Актуальные новости

17.07.2017

Нужна ли онлайн-касса при УСН?

Предприниматели и организации, которые применяют упрощенную систему налогообложения, наравне со всеми должны перейти на кассовую технику нового поколения. Чиновники предусмотрели некоторые послабления для представителей малого бизнеса. Однако, ответ на вопрос: "нужна ли онлайн-касса при УСН" остался. Попытаемся разобраться, с чем же придется столкнуться торговым точкам в ближайшее время.

С 1 февраля 2017 года Федеральная налоговая служба перестала регистрировать кассовые аппараты старого образца, а окончательный переход на контрольно-кассовую технику (ККТ) с функцией передачи данных в налоговые органы должен состояться в два этапа: до 1 июля 2017 года для всех организаций и ИП, которые уже работают с кассой, и с 1 июля 2018 года для тех, кто пока освобожден от необходимости применять ККТ.

Плюсы и минусы, которые принесет онлайн касса для упрощенки

Первым делом, организациям и предпринимателям, применяющим упрощенный режим, будет приятно узнать, что в связи с введением онлайн касс Минфин решил отказаться от первичных кассовых документов. Такие разъяснения чиновников приведены в письме Минфина от 16.09.2016 № 03-01-15/54413, аналогичную информацию довела до налогоплательщиков ФНС России в своем письме от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@. В письмах сказано, что с момента вступления в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о применении ККТ в новой редакции, магазины и другие торговые точки, в том числе применяющие УСН, не будут использовать следующие унифицированные формы первичной учетной документации:

- КМ- 1 "Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины";

- КМ- 2 "Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию";

- КМ-3 "Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам";

- КМ-4 "Журнал кассира-операциониста";

- КМ-5 "Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста"; - КМ-6 "Справка-отчет кассира-операциониста";

- КМ-7 Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации;

- КМ-8 Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ;

- КМ-9 Акт о проверке наличных денежных средств кассы.

Всю эту документацию заменят фискальные чеки и данные обо всех операциях по кассе, сохраненные в фискальном накопителе и переданные в налоговые органы в момент совершения операции. Теоретически, можно рассчитывать, что такой механизм работы позволит сократить количество налоговых проверок и онлайн-кассы для ООО на УСН позволят им спокойно работать.

На этом плюсы заканчиваются.

Главный из минусов — высокая стоимость самой техники и дополнительные расходы на регистрацию и договор с оператором фискальных данных. Конечно, можно модернизировать старую кассу и установить программное обеспечение, позволяющее взаимодействовать с ФНС в онлайн-режиме, но и такая процедура обойдется недёшево. Так, цена новой кассы начинается от 30 тысяч рублей, а модернизация аппаратуры будет стоить не менее 5 тысяч, при самом выгодном варианте. Как правило, эта цифра оказывается в два раза выше. Договор с оператором будет стоить примерно 5 тысяч рублей в год, а за регистрацию ККТ у оператора придется отдать еще порядка 3 тысяч рублей. Это можно сделать в ФНС бесплатно, но только при наличии квалифицированной электронной подписи.

Кроме того, онлайн-кассы потребуют стабильного интернета и обучения продавцов. Ведь они должны уметь не просто ввести данные о товаре и выдать бумажный чек, но и отправить его электронную версию на электронную почту или мобильное устройство по просьбе клиента. Также им придется самостоятельно закрывать смену и формировать отчет, ведь по новым требованиям делать это нужно не реже одного раза в 24 часа, в противном случае ККТ будет заблокирована.

Есть еще одно важное отличие новых кассовых аппаратов от старых: в них вместо ЭКЛЗ установлен ключ фискального признака. При этом определен конкретный срок для онлайн-кассы для ИП на УСН, а также для организаций, работающих на общем режиме. В первом случае фискальный накопитель будет действовать 36 месяцев (аналогично для ПСН и ЕНВД), а во втором — только 13 месяцев.

Порядок перехода на онлайн кассы при УСН Очевидно, что онлайн-кассы для УСН в 2017 году являются обязательными. Как перейти на них и ничего при этом не упустить? Сделать это можно за несколько простых шагов:

1. Установите крайний срок перехода на интернет-кассы. Первым делом необходимо выбрать точную дату, до которой нужно закончить все мероприятия и запустить новую кассу в работу. Это позволит спланировать время, занятость сотрудников и финансы.

2. Подсчитайте расходы на модернизацию или покупку онлайн-кассы. Стоимость новой ККТ с функцией передачи данных в среднем составляет примерно 35-40 тысяч рублей. Модернизация старой модели обойдется намного дешевле, за нее придется заплатить примерно 10 тысяч рублей. Поэтому, важно исходить из своих финансовых возможностей и оправданности расходов. Не забывайте, что придется еще оплачивать интернет и услуги оператора фискальных данных.

3. Обсудите с руководством сроки покупки новой ККТ, пакета модернизации. Если нужно несколько кассовых аппаратов (на каждое рабочее место кассира нужно ставить отдельную ККТ), то обновление лучше производить поэтапно. Все вопросы нужно заранее согласовать, ведь заключить договор с оператором можно один. На все торговые точки и отделы сразу.

4. Приобретите пакет модернизации или новую онлайн-кассу. Покупку техники или ее модернизацию нельзя откладывать. Ведь кроме самого приобретения, требуется настройка ККТ, ее регистрация и обучение персонала. Все это занимает время, а работать после 1 июля 2017 года без новой онлайн-кассы будет запрещено. Хотя Минфин рассказал в письме от 30.05.2017 № 03-01-15/33121, а ФНС России подтвердила в письме № ММВ-20-20/96@ от 27.06.2017, что штрафовать бизнес, который продолжит работать на старой ККТ не будут еще несколько месяцев. Однако только при условии, что у организации или ИП заключен договор на покупку новой техники, которой пока просто нет в наличии. Помните, что покупать можно только ту технику, которая есть в реестре ФНС. Другие кассовые системы налоговики попросту не зарегистрируют.

5. Заключите договор с оператором фискальных данных. После того, как ККМ куплена и установлена, необходимо обеспечить ее функции передачи данных. Для этого нужен договор с оператором фискальных данных. Его можно выбрать из специального реестра, который ведет ФНС России. Сейчас в нем всего пять организаций, которые имеют право заключать такие договоры и осуществлять электронный обмен между торгующими точками и налоговой службой. Как уже было сказано выше, в одном договоре на юр. лицо или ИП может быть много ККТ.

6. Зарегистрируйте онлайн-кассу. Для того, чтобы поставить на учет свой новый кассовый аппарат организации или ИП на УСН достаточно подать заявление о регистрации. Сделать это можно как в бумажном виде, так и на сайте ФНС или оператора фискальных данных. Во втором случае регистрация будет платной, зато в первом потребуется специальная электронная подпись. Если ее нет, то можно заполнить заявление о регистрации на бумаге и отнести в территориальный орган ФНС лично. Это позволит сэкономить несколько тысяч рублей.

7. Начните работать с онлайн-кассой и передавать в ИФНС информацию о расчетах. После того, как аппарат куплен, установлен и зарегистрирован, с ним можно начинать работать. Главное помнить: в ФНС обязательно должна уходить информация о каждой операции, клиентам по-прежнему нужно выдавать бумажные чеки, а электронные отправлять по их пожеланию. Главное, не забывать составлять отчет по смене не реже одного раза в сутки. Если соблюдать эти правила, можно избежать штрафов и закрытия магазина.

Подключиться к ОФД и приобрести Электронные подписи для регистрации ККТ и  для Личного кабинета налогоплательщика Вы можете в Удостоверяющем центре ООО ИЦ "Выбор".

Наши адреса:

г. Смоленск, ул. Коммунистическая, д. 6, тел. (4812) 701-201

г. Вязьма, ул. Смоленская, д. 6, тел. (48131) 6-19-89

г. Рославль, ул. Октябрьская, д. 29, оф. 4, тел. (48134) 6-43-55

г. Рудня, ул. Киреева, д. 87, тел. (48141) 5-20-39

г. Сафоново, ул. Ленина, д. 16а, тел. (48142) 2-21-91