Тема семинара: «Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году»

23 марта 2021, Вторник с 10:00 по 16:00

Семинар сегодня

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях. (г.Москва).

Программа семинара:

Семинар предназначен для руководителя, главного бухгалтера, аудитора, специалиста по налогообложению.

ВНИМАНИЕ: возможно участие на Вашем рабочем месте при оплате до 19.03.2021.

ПРОГРАММА:

1. Налог на прибыль

• Разбор нововведений 2021 года:

• Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;

• Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;

• Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;

• Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

• Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;

• Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;

• Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);

• Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);

• Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;

• Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.

• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.

2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:

• Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

• Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;

• НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

• «Экспорт» работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС.

• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.

• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.).

• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.

• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

• Перспективы развития и усиления налогового контроля.

• Новые инструменты на службе у ФНС.

4. Ответы на вопросы

Стоимость участия: 3600 руб.

Скачать подробную информацию

Планирую посетить