Тема семинара: «ПБУ 18/02: новая редакция. Постоянные налоговые расходы (доходы). Балансовый метод расчета временных разниц. Расходы по налогу на прибыль»

1 ноября 2019, Пятница с 10:00 по 17:00

Семинар сегодня

Лектор: Стажкова Мария Михайловна - к.э.н., аудитор, генеральный директор НГБА, преподаватель ИПБ России, доцент кафедры финансов РАНХиГС, доцент ГАУГН РАН. Автор многочисленных статей по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования и монографий (г.Москва).

Программа семинара:

1. Изменения в ПБУ 18/02, внесенные Приказом Минфина РФ от 20.11.2018 № 236н.

2. Порядок вступления в силу новой редакции ПБУ 18/02. Сроки добровольного и обязательного применения новых правил.

3. ПОСТОЯННЫЕ разницы.

• В каких случаях они возникают в бухгалтерском учете?
• Как отличить постоянную разницу от временной?

4. Постоянный налоговый расход и постоянный налоговых доход вместо ПНО и ПНА: как отразить в бухгалтерском учете.

5. ВРЕМЕННЫЕ разницы.

• Новые правила признания временных разниц: балансовый метод.
• Перечень операций, в которых возникают временные разницы: какие внесены изменения?
• Как отличить вычитаемую временную разницу от налогооблагаемой временной разницы?

6. Отложенный налоговый актив и отложенное налоговое обязательство: считаем и отражаем в бухгалтерском учете по-новому. 

7. Новый показатель – расходы по налогу на прибыль.

8. Отражение ОНА и ОНО в Бухгалтерском балансе и Отчете о финансовых результатах: новые подходы.

9. Какую информацию следует отразить в ПОЯСНЕНИЯХ к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах?

10. ПБУ 18/02 в программе «1С»: как настроить учет?

11. Сложности переходного периода.

• Как пересчитать ОНА и ОНО и отразить результаты пересчета в бухгалтерском учете?
• Нужно ли применять новые правила ретроспективно?

Стоимость участия: 4400 руб.

Скачать подробную информацию