Тема семинара: «НДС и налог на прибыль»

11 декабря 2018, Вторник с 10:00 по 17:00

Семинар сегодня

Лектор: Стажкова Мария Михайловна - к.э.н., аудитор, генеральный директор НГБА, преподаватель ИПБ России, доцент кафедры финансов РАНХиГС, доцент ГАУГН РАН. Автор многочисленных статей по вопросам оптимизации налогообложения, бухгалтерского и налогового учета, финансового анализа, управленческого учета и бюджетирования и монографий (г.Москва).

Программа семинара:

I часть.

НДС: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Законодательная база по НДС: последние изменения, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина и ФНС по вопросам исчисления и уплаты НДС
2. Налоговая база по НДС
• Определение налоговой базы
• Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т. ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям, при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную), при расчетах в иностранной валюте и условных единицах и пр.
3. Налоговые вычеты
• Условия и период возникновения права на вычет
• Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные и пр.)
• Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
4. Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
• Типичные претензии налоговых органов
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
• Исправление счетов-фактур и оформление доп.листов к книгам покупок и продаж
• Особенности применения корректировочных счетов-фактур
• Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
• Представление пояснений по результатам камеральных проверок
5. НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
• Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст.170 НК РФ
• Применение правила 5% (сложные ситуации)
• Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
• Представление пояснений в рамках камеральных проверок
6. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
• При предоставлении бонусов, премий, скидок
• При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
• Налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм
• Восстановление входного НДС по объектам недвижимости
• Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т. п.)
• НДС при реализации металлолома
7. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России

II часть.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
• Новый порядок формирования резерва по сомнительным долгам
• Изменения в составе доходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли
• Новая классификация ОС для целей налогового учета
• Новый порядок учета расходов на НИОКР
• Инвестиционный налоговый вычет: когда и как применять, правила расчета
• Правила признания расходов на обучение работников
• Новое в порядке учета убытков прошлых налоговых периодов
• Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность
• Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов налоговой службы)
2. Исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
• Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
• Особенности признания отдельных видов расходов
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
• Сложные вопросы признания доходов по длительным договорам, выручки (расчетным путем)
• Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных налогов
• Применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации
• Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

Стоимость участия: 4400 руб.

Скачать подробную информацию