Вопросы и ответы

Для начала передачи данных в налоговые органы Вам необходимо:

• иметь экземпляры ККТ и фискального накопителя, информация о которых внесена в реестр контрольно-кассовой техники и фискальных накопителей;
• заключить договор с «ОФД» на обработку фискальных данных; 
  
•  зарегистрировать ККТ в ФНС;
  
• активировать ККТ в кабинете пользователя ОФД.
  

Если речь идет о параметре, отображаемом в Личном Кабинете налогоплательщика на сайте Первого ОФД, то это уникальный внутренний номер ККТ в системе ОФД.

Реестры поэкземплярного учета произведенных ККТ и фискальных накопителей необходимы для того, чтобы предотвратить хождение на рынке «серых» касс.

С 01.07.2018 применение ККТ обязательно для всех режимов налогообложения.

Законодательство о применении контрольно-кассовой техники состоит из Конституции РФ, Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов и иных федеральных законов.

Все кассовые аппараты помимо подготовки и печати чека должны будут передавать данные о каждом чеке по сети Интернет оператору фискальных данных (ОФД). А ОФД затем передаст данные в ФНС.

 

Это зависит от того, разработал ли производитель комплект модернизации для используемой вами модели ККТ. Проверьте возможность модернизации здесь! В случае, если касса подлежит модернизации, вам стоит сравнить ее стоимость со стоимостью новой современной кассы. Если касса не модернизируема – вариант один-покупать новую.

Оператор фискальных данных (ОФД) – это организация, которая получает, хранит и передает в ФНС данные, поступающие с контрольно-кассовой техники. Обязательное заключение с оператором фискальных данных договора на обслуживание – требование нового законодательства.

Фискальный накопитель (ФН) — это замена существующей ЭКЛЗ. Если основная задача ЭКЛЗ была хранение всех сформированных за время работы ЭКЛЗ чеков, то задача ФН — подписать сформированный чек фискальным признаком и проконтролировать отправку чека оператору фискальных данных. 30-дневное хранение предусмотрено на случай возникновения каких-либо проблем с передачей чеков оператору фискальных данных (например, проблемы со связью).

Можно приобрести текущий вариант фискальной техники, зарегистрировать ее и работать год с небольшим, а до 1 июля 2017 года модернизировать. Другой вариант — дождаться, когда вступят в силу изменения по ККМ, и приобрести уже новую технику. В любом случае, для работы придется использовать онлайн-ККТ

В отдаленных деревнях и поселках, где пока сложно обеспечить хорошую связь через интернет, можно будет работать по-прежнему, без передачи данных о продажах онлайн. Какие именно населенные пункты получат на это законное право, решать будут местные органы власти. Пока такие списки не сформированы.

Закон устанавливает порядок расчетов для интернет-магазинов. Чек необходим всегда, даже если покупатель и продавец взаимодействуют удалённо, а расчёт происходит картой. В этом случае ничего печатать не нужно. Но обязательно отправлять чек на номер или email покупателя.

Вендинговые автоматы могут работать без ККТ до 1 июля 2018 года. С этого времени они должны быть оборудованы онлайн-кассами и печатать чеки, подтверждающие покупку.

Если касса относительно новая, можно заново зарегистрировать её в налоговой инспекции. С такой техникой можно спокойно работать до 1 июля 2017 года. Что лучше: регистрировать кассовую технику сейчас, по нынешним требованиям, или покупать новые ККМ с 2016 года с онлайн-передачей потом — вопрос индивидуальный. Решать самим предпринимателям.

Чеки буферизуются в ФН до 30 календарных дней. После активации кассы в личном кабинете ОФД - чеки автоматически выгружаются в ОФД.

Если в течение 30 дней чеки не выгрузились из ФН, то ФН блокируется.

• Модернизировать имеющиеся кассы или купить новые. Привычная ЭКЛЗ заменяется на фискальный накопитель. Он и данные сохранит, и пакеты для передачи ОФД подготовит. Такие кассы часто называют «онлайн-кассами». А еще они должны уметь отправлять электронные чеки — письмом на e-mail покупателя или по СМС.

• Обеспечить стабильное подключение касс к сети Интернет. Несмотря на то, что расчет с покупателем не зависит от наличия связи с ОФД, больших задержек в передаче чеков лучше не допускать.

• Заключить договор на обслуживание с ОФД. Выбирайте компанию, которой доверяете. Например, ту, с которой уже есть успешный опыт совместной работы.

• Зарегистрировать новую кассу или перерегистрировать обновленную. Это можно будет сделать в электронной форме без визита в ФНС. Потребуется только электронная подпись.

Предприниматели, работающие в труднодоступной местности, смогут продолжать работать по прежней схеме. Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Список видов деятельности, при которых можно не применять новую ККТ:

• некоторые виды мелкорозничной (аптеки, продажа газет, билетов, мороженого и т.д.) и разносной торговли;

• торговля на розничных рынках, ярмарках, за исключением магазинов, павильонов, то есть мест, обеспечивающих сохранность товаров;

• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

• ремонт и окраска обуви;

• реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;

• присмотр и уход за детьми, больными, пристарелыми и инвалидами;

• вспашка огородов, распиловка дров;

• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;

• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.

Добавятся новые обязательные реквизиты кассовых чеков. Теперь чек будет выглядеть так:

Информация на nalog.ru, Приказ от 29.06.2012 № 94н

Для того, чтобы снять ККМ с учета, в инспекцию нужно подать следующие документы:

• заявление о снятии с регистрации ККМ по форме;

• паспорт ККМ, которую снимают с учета;

• карточку регистрации ККТ.

Запросить иные документы налоговая инспекция не вправе.

Заявление о снятии с регистрационного учета и необходимые документы вы можете подать в налоговую инспекцию как лично (или через представителя), так и по почте с уведомлением о вручении, либо направить в форме электронных документов с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая федеральную государственную информационную систему "Единый портал государственных и муниципальных услуг"

О снятии ККТ с регистрации делаются заверенные печатью налогового органа отметки в:

• паспорте и учетном талоне контрольно-кассовой техники;

• книге учета;

• карточке регистрации (сама карточка регистрации при этом заявителю не возвращается и хранится в налогом органе).

• Кассир пробивает чек

• Фискальный накопитель получает данные чека и подписывает фискальным признаком, проще говоря – шифрует.

• Фискальный накопитель отправляет данные в электронном виде в ОФД.

• ОФД проверяет информацию и отправляет ответ фискальному накопителю (также подписанный фискальным признаком).

• ОФД пересылает данные в ФНС.

• Всю обработанную информацию об электронных чеках ОФД сохраняет в так называемом «некорректируемом виде». ОФД хранит данные о чеках 5 лет.
  

 

• действующую квалифицированную электронную подпись (КЭП), например, от 1С-Отчетности;

• Квалифицированный сертификат юридического лица должен быть оформлен на руководителя, имеющего право подписи без доверенности.

КЭП в рамках ОФД применяется для:

• входа в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (для фискализации кассы);

• подписания договора на обработку фискальных данных в личном кабинете пользователя ОФД.

Получить ее в Удостоверяющем Центре ООО ИЦ «Выбор»

Контрольно-кассовая техника должна обеспечить печать QR кода на кассовом чеке. Структура штрихкода подразумевает кодирование отдельных параметров чека для его проверки, а не ссылку на ресурс в сети интернет. Подробнее о информации кодируемой в QR коде можно ознакомиться на форуме ФНС.

Фискальные документы в режиме отсутствия (перерыва) связи накапливаются в фискальном накопителе и передаются в ФНС после восстановления связи. Но для восстановления связи есть 72 часа (3 суток). Если в течение этого времени связь по каким-то причинам не восстановится, онлайн касса перестанет работать.

У производителя фискальных накопителей, либо у лица, обладающего правом на такую продажу.

Информацию о выпущенных фискальных накопителях можно узнать из реестра фискальных накопителей, который размещается на сайте ФНС.

Проект закона не устанавливает специализированных организаций для замены фискального накопителя.

Необходимо подать заявление о регистрации ККТ в налоговый орган. Способы подачи, предусмотренные проектом закона «О применении ККТ»:

• Лично в налоговый орган.

• Подача электронного заявления через личный кабинет ККТ на сайте nalog.ru.

Регистрация контрольно-кассовой техники будет выглядеть следующим образом:

• Пользователь приобретает ККТ с заводским номером и номером ФН.

• Через личный кабинет отправляет электронную заявку на регистрацию ККТ. Заявка подписывается личной КЭП.

• ФНС проверяет данные о ККТ и ФН, если серийные номера есть в реестре - ФНС регистрирует ККТ.

• Регистрационный номер передается в фискальный накопитель.

• ФН отправляет в ФНС отчет о фискализации.

• После регистрации отчета в ФНС, она выдает карточку регистрации ККТ.

• Карточка появляется в личном кабинете налогоплательщика - регистрация завершена.

• Изменение данных происходит по аналогичному сценарию. По срокам процесс занимает 1 день. Общая тенденция ФНС — минимизировать документооборот.

• Приобрести новую ККТ или модернизировать существующую ККТ (о возможности модернизации уточняйте у производителя ККТ). ККТ должна соответствовать требованиям законодательства.

• Приобрести фискальный накопитель.

• Зарегистрировать ККТ в ФНС.

• Обеспечить подключение ККТ к сети Интернет.

• Зайти на сайт ОФД, зарегистрировать свою организацию, заключить договор с ОФД и подключить свои кассы.

Регистрация новой ККТ с передачей фискальных данных на добровольной основе будет возможна:

• при условии наличия сертифицированных фискального накопителя и ККТ;

• до февраля 2017 года (далее переход на новые ККТ станет обязательным). Регистрация и перерегистрация контрольно-кассовой техники, которая не обеспечивает передачу оператору фискальных данных каждого кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме, содержащих фискальный признак, с 1 февраля 2017 года не допускаются.

Зависит от применяемой ККТ.

Необходимо обратиться к производителю ККТ (дилеру, агенту) с вопросом о возможности модернизации используемой модели ККТ.

С 01.07.2018 года Вы будете обязаны применять ККТ и передавать фискальные данные налоговым органам через оператора фискальных данных.

Обслуживание в ЦТО перестанет быть обязательным.

Обслуживание в ЦТО перестанет быть обязательным.

У производителя фискальных накопителей, либо у лица, обладающего правом на такую продажу.

Информацию о выпущенных фискальных накопителях можно узнать из реестра фискальных накопителей, который размещается на сайте ФНС.

Перечень видов деятельности, при осуществлении которых применение ККТ не является обязательным установлен Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ ФЗ «О применении ККТ».

При поступлении данного вопроса завести заявку на вторую линию и выявить следующую информацию:
1.      Наименование организации.
2.      Контактный телефон для обратной связи и e-mail.
3.      Информация о типе сотрудничества

Сотрудник отдела продаж, свяжется с клиентом и предоставит всю интересующую информацию

Политика защиты персональных данных разработана на основании ст.18.1 Федерального закона № 152-ФЗ «О персональных данных», с учетом требований Конституции Российской Федерации, Конвенции Совета Европы о защите физических лиц при автоматизированной обработке персональных данных, международных договоров Российской Федерации, федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в области персональных данных.

При переходе от ЭКЛЗ к Фискальному Накопителя производится не только замена, но и обновление программного обеспечения (прошивки) ККТ, модернизировать существующую ЭКЛЗ в ФН – нельзя.

Да можно купить отдельно либо в составе ККМ (следует понимать, что отдельно покупать ФН нужно только для замены ФН который ранее использовался в ККТ, в противном случае необходим комплект модернизации ККТ).

Приобрести ФН можно у производителя фискальных накопителей, либо у лица, обладающего правом на такую продажу.

Информацию о выпущенных фискальных накопителях можно узнать из реестра фискальных накопителей, который размещается на сайте ФНС.

Срок службы фискальных накопителей не менее 13 месяцев.

Максимальный срок законодательством не ограничивается и будет устанавливаться производителем в зависимости от срока действия ключа фискального признака.

Работы по модернизации ККТ должны проводиться квалифицированными специалистами. Заключать договор с ЦТО не обязательно, и ФН можно заменить своими силами, однако ответственность за возможные повреждения ККТ несёт на себе клиент.

Переход от одного ОФД к другому не должен превышать 20 календарных дней, с условием того, что все не переданные транзакции за время перехода, будут отправлены в ФНС через нового оператора.

Чем раньше, тем лучше. Заблаговременное планирование перехода на ККТ нового поколения позволит без спешки подобрать наиболее оптимальное решение для доработки или обновления кассового оборудования и ПО, заранее отладить их работу и избежать возможных сложностей к моменту, когда применение ККТ нового поколения станет обязательным. Перейти на новую технику (передача данных на добровольной основе) можно будет после вступления закона в силу и наличия сертифицированных фискального накопителя и ККТ и до февраля 2017 года (далее переход на новые ККТ станет обязательным).

Этапы подготовки

Рекомендуем предпринимателям приступить к подготовке в следующем порядке:

Подготовительный этап:

• Уточнить у производителя ККТ о возможности модернизировать ККТ под новый порядок.

• Уточнить у разработчика кассового ПО (в случае использования Вашей организацией фискальных регистраторов) планируется ли и в какие сроки адаптация кассового ПО под Вашу модель ККТ (с учетом модернизации ККТ).

• Собрать сводные данные (типы и модели ККТ, версионность кассового ПО, график замены ЭКЛЗ, график открытия новых магазинов и пр.)

Планирование перехода на новый порядок:

• Формирование бюджета на модернизацию эксплуатируемого парка ККТ, используемого ПО и заключение договора с ОФД.

• Формирование графика перехода с учетом графика замены ЭКЛЗ и готовности производителя ККТ и разработчика ПО на новый порядок применения ККТ.

Тестирование нового порядка (в случае использования большого количества ККТ)

• Проведение модернизации одного кассового места.

• Заключение договора с ОФД для отработки технологии передачи данных.

• Разработка и утверждение плана тиражирования нового порядка.

Тиражирование (определяется индивидуальными планами организации).

Эксплуатация в новом порядке (выстраивается в соответствии с внутренними регламентами организации).

В случае установления дополнительных требований к контрольно-кассовой технике и (или) фискальному накопителю контрольно-кассовая техника и фискальный накопитель, включенные в реестр контрольно-кассовой техники и реестр фискальных накопителей, могут применяться пользователями и не подлежат исключению из реестра контрольно-кассовой техники и реестра фискальных накопителей в связи с их несоответствием принятым нормативным правовым актам в течение одного года со дня вступления в силу нормативного правового акта. В случае, если в течение одного года контрольно-кассовая техника и фискальные накопители не приведены в соответствие с вновь принятыми нормативными правовыми актами, такая контрольно-кассовая техника и такие фискальные накопители подлежат исключению соответственно из реестра контрольно-кассовой техники и реестра фискальных накопителей.

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ

На данный момент нет технической и нормативной базы для доверия подписи от ЦТО за чужой КЭП. При работе в кабинете пользователя ОФД должна использоваться КЭП клиента. ФНС готовит нормативную базу.

1. Зарегистрировать/перерегистрировать/снять ККТ можно как и раньше с бумажным заявлением в любом территориальном НО, так и при помощи электронного заявления в личном кабинете nalog.ru. Датой эл. заявления считается дата его размещения в кабинете ККТ.

2. В заявлении о регистрации ККТ указывается:

- наименование организации -пользователя или ФИО ИП пользователя

- ИНН

- адрес(при расчете в "Интернете" адрес сайта) и место установки (применения)ККТ

- наименование модели ККТ, ФН, заводские номера ККТ и ФН, номер автоматического устройства для расчетов (в случае его применения)

- сведения что ККТ применяется без передачи данных (в случае такого режима)

- сведения о применении регистрируемой ККТ только для оказания услуг с автоматизированной системой БСО (в случае его применения)

- сведения о применении регистрируемой ККТ только для расчетов с использованием электронных средств в сети "Интернет" (в случае применения только такого режима)

3. ФНС предоставляет регистрационный номер ККТ (РНМ) не позднее чем на следующий рабочий день после подачи заявления пользователем. Пользователь должен ввести РНМ и другие данные в ККТ и сформировать на ККТ отчет о регистрации. Данные из данного отчета должны быть переданы не позже чем на следующий рабочий день после получения РНМ в НО (через личный кабинет, ОФД, налогового инспектора). В случае подачи заявления через личный кабинет датой подачи отчета считается дата его размещения в кабинете ККТ либо его передачи ОФД.

Все данные вносятся ФНС в журнал учета и карточку регистрации ККТ. ФНС осуществляет аутентификацию пользователя, ФН, проверку данных отчета, на основании которого пользователю предоставляется карточка регистрации ККТ (в электронном виде при подаче заявления через личный кабинет).

4. В заявлении о снятии ККТ с учета указывается:

- наименование организации-пользователя или Ф.И.О. ИП;

- ИНН;

- модель ККТ;

- заводской номер экземпляра ККТ, зарегистрированного в ФНС;

- сведения о хищении или потере ККТ (при наличии таких фактов).

5. Если причина перерегистрации - это замена ФН или снятие ККТ с учета, то пользователь формирует отчет о закрытии ФН. Сведения этого отчета подаются в ФНС вместе с заявлением о перерегистрации или снятии ККТ с учета (кроме случаев хищения или потере).

В данном случае ККТ отметит данный чек как не переданный и продолжит работу со следующим чеком. При этом ККТ поставит не переданный и последующие чеки в очередь на повторную отправку. Количество не переданных чеков будет указано в отчёте о закрытии смены. Неполадки с интернет-соединением необходимо устранять в кратчайшие сроки. В противном случае у ФНС появятся основания провести проверку вашего магазина. Если данные по чеку не будут переданы в ОФД в течение 30 дней, фискальный накопитель автоматически заблокируется.

За своевременность передачи данных в ОФД будет отвечать владелец ККТ. Надо быть готовым к неожиданностям, желательно иметь запасной интернет-канал на случай отказа основного. Передача данных в ОФД о выданном чеке должна пройти в течение 30 календарных дней.

У оператора ОФД есть круглосуточная служба бесплатной технической поддержки.

Информацию о переданных чеках можно посмотреть в Личном кабинете владельца ККТ у оператора фискальных данных. Также в Личном кабинете отображается информация по ККТ, отдельно выделяются кассы, которые не передают данные в течение 24 часов, 3-х суток и более. Что касается статуса передачи чека в реальном времени, то если ОФД получил информацию о чеке, ее сразу можно будет увидеть.

Специалисты ФНС России разъяснили, как исправить ошибку, допущенную в распечатанном фискальном чеке. Для этого нужно пробить кассовый чек коррекции или возвратный документ. 

Какие ошибки могут быть в фискальном чеке: неверное указание формы расчета в чеке: «наличными» вместо «электронными» или наоборот; неверно пробитая стоимость товара; неверное количество товара.

Налоговики считают, что исправлять такие ошибки обязательно сразу же после их обнаружения. Иногда для этого предназначен чек коррекции. Федеральный закон 54-ФЗ предусматривает такую возможность, но не дает четкого алгоритма действий по этому поводу. Ведь кроме корректирующего чека существует еще и кассовый чек на возврат. Возвратный документ применяется в том случае, когда покупатель хочет вернуть товар и получить обратно деньги, или если кассир по случайности указал неправильную цену товара. Корректирующий же нужен при выявлении излишков денежных средств, например, когда сумма операции в ККТ оказалась занижена или не была включена в нее совсем. ФНС автоматически считает, что в этой ситуации существует неоприходованная выручка, поэтому корректирующий чек нужно пробивать только в крайних случаях.

Как исправить ошибку в чеке?

Предположим, что покупатель внес за покупку наличные средства, а кассир пробил чек, как при оплате пластиковой картой. В этом случае как раз необходимо пробить новый документ, но не чек коррекции. Онлайн-касса при этом уже передала информацию о совершенной операции в налоговые органы, и данные записались на фискальный накопитель. Поэтому новым чеком кассиру нужно отменить операцию, он по сути будет являться возвратным. В нем необходимо указать признак расчета «возврат прихода». Этот фискальный документ должен содержать те же данные, что и первичный, включая неверную форму расчета «электронными», а также его фискальный признак. Это позволяет аннулировать неверную операцию. После чего кассир сможет выбить новый правильный чек с признаком расчета «приход». Покупатель в этом случае должен получить оба документа: возвратный и исправленный. Старый ошибочный чек требовать назад не нужно.  В чеке коррекции могут быть только признаки расчета «приход» и «расход». Признаки «возврат прихода» и «возврат расхода» можно указывать только в чеках на возврат товара. Кстати, если кассир ошибся в стоимости товара и пробил покупателю товар дороже, чем он стоит, например 300 рублей вместо 200, он как раз должен оформить фискальный документ на возврат с признаком «возврат прихода», а потом заново пробить товар по правильной цене. Так следует действовать, если неточность была обнаружена сразу.

Если же излишки денег в кассе и неверная сумма в чеке обнаружились в конце смены, то он должен будет оформить корректирующий документ с признаком «приход», а также написать объяснительную по поводу излишков в кассе. Однако исправление любого рода может потребоваться не только в день совершения покупки, но и через несколько дней. Ведь допущенная ошибка может быть обнаружена позже, если покупатель принесет некорректный документ. Открыв смену нового для, пользователь онлайн-ККТ может пробить чек коррекции или возврата за любую дату (например, если смена открыта 20 августа, а исправить ошибку нужно за 3 марта). В этом случае дата роли не играет и нужно точно так же оформить через чек коррекции возврат прихода. Когда используется онлайн-ККТ, это дает возможность скорректировать любую неточность или оплошность. Недостача или лишний товар Ситуация, когда кассир ошибся с суммой товара и взял с покупателя меньше положенного, никаким корректирующим чеком не оформляется. В этом случае возникает недостача, причину которой должно установить служебное разбирательство. Ведь если фактически денег в кассе оказалось меньше, чем по чеку, руководство организации должно понять, идет речь об ошибке кассира или о противоправных действиях. Другая ситуация может возникнуть, если кассир случайно пробьет лишний товар покупателю. В этом случае ему также не нужно оформлять чек коррекции. Онлайн-касса позволяет оформить просто фискальный документ о возврате, как в той ситуации, когда покупатель решил вернуть товар сам. Аналогичная ситуация возникает при ошибочно оформленной покупке, которой не было в реальности. Например, если это произошло во время обучения персонала или настройки кассы. Здесь также нужно использовать признак «возврат прихода». Кстати, «возврат расхода» обычно не используется в торговле. Его надо применять разве что в комиссионных магазинах, когда клиент хочет получить обратно принадлежащий ему товар, а в ответ возвращает деньги.

Федеральная налоговая служба России опубликовала на своем официальном сайте информацию, в которой разъяснила пользователям онлайн-касс, что делать при сбоях в работе фискального накопителя. В ФНС отметили, что если кассовый чек не был передан в налоговый орган по не зависящим от налогоплательщика причинам:

• технические накладки;

• сбои в работе;

• неполадки фискального накопителя,

то правильные действия налогоплательщика помогут избежать штрафных санкций. Главное, чтобы, все расчеты были отражены в учетной системе пользователя онлайн-ККТ, а кассовые чеки сформированы.

ФНС рекомендуют пользователям КТТ в ситуации, когда возникла проблема с фискальным накопителем, извлечь из него данные с пометкой, какие кассовые чеки были отправлены оператору фискальных данных (от него есть подтверждение), а какие нет. При этом, неотправленные данные кассовых чеков на электронном носителе необходимо направить в орган ФНС по телелекоммуникационным каналам связи с указанием проблемы, которая возникла. Налоговая подчеркивает, что если данные о некоторых расчетах по каким-то причинам не попали в фискальный накопитель, но остались учетной системе налогоплательщика, после восстановления работы кассы нужно создать чек коррекции.