Актуальные новости
Отчетность ООО и ИП на УСН в 2021 году
Какие декларации сдает ООО на УСН:
1. УСНО.
2. 2-НДФЛ.
3. 6-НДФЛ.
4. РСВ.
5. 4-ФСС.
6. Пенсионные отчеты.
7. Бухгалтерский баланс с приложениями.
Налогоплательщикам, применяющим УСН, нужно сдавать отчетность не только в ФНС, но и в другие контролирующие органы. В НК РФ утверждено, какие отчеты сдает ООО на УСН с работниками в 2021 году и в какие сроки их необходимо предоставить. Перечень отчетных форм для ИП устанавливается в индивидуальном порядке. За просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания.
Отчеты организаций
Для организаций обязательными являются итоговая бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность, ежемесячные и квартальные формы, отчеты во внебюджетные фонды.
Актуальная таблица и сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2021 году (годовые формы).
Куда сдавать |
Наименование формы |
Бланк |
Периодичность сдачи |
Сроки сдачи годовой отчетности за 2020 год при УСН |
ФНС |
Декларация по УСНО |
Приказ ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ |
Ежегодно |
До 31.03.2021 |
Бухгалтерский баланс и приложения |
Приказ Минфина России № 66н от 02.07.2010 |
Ежегодно |
До 31.03.2021 |
|
Справка 2-НДФЛ |
Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ |
Ежегодно |
До 01.03.2021 |
|
ПФР |
СЗВ-СТАЖ |
Постановление правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п |
Ежегодно |
До 01.03.2021 |
ВАЖНО!
Хозяйствующие субъекты обязаны отчитываться в территориальные органы статистики. Для организаций на УСН состав форм утверждает Росстат. Узнавайте, какие формы необходимо сдавать вашей компании, на официальном сайте органов статистики.
Помимо годовых, организации на упрощенке обязаны сдавать квартальный отчет в налоговую: для ООО обязательны РСВ и 6-НДФЛ. Кроме того, ежеквартально подаются отчетные документы в ФСС, ПФР и Росстат. Перечень форм для статистики отличается для каждого респондента по отраслевому признаку и выборке ведомства, а вот отчетность во внебюджетные фонды едина для всех организаций.
Ежеквартальная таблица отчетов ООО на УСН в 2021 году - в ФНС, ФСС, ПФР.
Куда сдавать |
Наименование формы |
Бланк |
Периодичность сдачи |
Сроки сдачи |
ФНС |
Расчет 6-НДФЛ |
Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ |
Ежеквартально |
01.03.2021 (за 2020 год) 30.04.2021 (за 1 квартал 2021) 02.08.2021 (за 2 квартал 2021) 01.11.2021 (за 3 квартал 2021) 01.03.2022 (за 2021 год) |
Единый расчет по страховым взносам |
Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@ |
Ежеквартально |
01.02.2021 (за 2020 год) 30.04.2021 (за 1 квартал 2021) 30.07.2021 (за 2 квартал 2021) 01.11.2021 (за 3 квартал 2021) 31.01.2022 |
|
ФСС |
4-ФСС |
Приказ ФСС РФ от 26.09.2016 № 381 |
Ежеквартально |
Электронно: 25.01.2021; 26.04.2021; 26.07.2021; 25.10.2021; 25.01.2022. |
ПФ РФ |
СЗВ-М |
Постановление правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п |
Ежемесячно |
До 15 числа месяца, следующего за отчетным |
СЗВ-ТД |
Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п |
Ежемесячно, но только при условии кадровых передвижений в отчетном месяце |
До 15 числа месяца, следующего за отчетным |
Приведем общий перечень, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году с работниками, в таблице (за 2020 год и в 2021 году).
Контролирующий орган |
Отчетная форма |
ФНС |
Декларация по УСН |
6-НДФЛ |
|
2-НДФЛ |
|
ЕРСВ |
|
ПФР |
СЗВ-СТАЖ |
СЗВ-М |
|
СЗВ-ТД |
|
ФСС |
4-ФСС |
Подтверждение вида деятельности (ООО - до 15.04.2021) |
Налоговый кодекс регламентирует, какую отчетность сдает ООО на УСН без работников за 2020 год и в течение 2021, - отсутствие служащих не освобождает организацию от обязанности предоставлять отчетность, предписанную выбранным режимом. То есть организации на упрощенной системе налогообложения подают и обязательную налоговую отчетность, и отчеты во внебюджетные фонды и Росстат, и итоговые бухгалтерские формы. Для таких компаний допускается сдача бухгалтерских отчетов в упрощенном виде.
Полная таблица отчетности при УСН в 2021 году для ООО по календарю бухгалтера на 2021 год (для организаций без работников).
Куда сдавать |
Что сдавать |
В какие сроки отчитаться |
ФНС |
Декларация УСН |
До 31.03.2021 |
Бухгалтерская отчетность |
До 31.03.2021 |
|
ЕРСВ (нулевой или со сведениями об учредителе) |
01.02.2021 (за 2020 год) 30.04.2021 (за 1 квартал 2021) 30.07.2021 (за 2 квартал 2021) 01.11.2021 (за 3 квартал 2021) 31.01.2022 |
|
6-НДФЛ |
01.03.2021 (за 2020 год) 30.04.2021 (за 1 квартал 2021) 02.08.2021 (за 2 квартал 2021) 01.11.2021 (за 3 квартал 2021) 01.03.2022 (за 2021 год) |
|
ПФР |
СЗВ-СТАЖ |
До 01.03.2021 |
СЗВ-М |
Ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным |
|
ФСС |
4-ФСС |
Электронно: 25.01.2021; 26.04.2021; 26.07.2021; 25.10.2021; 25.01.2022. |
Подтверждение основного вида деятельности |
До 15.04.2021 |
|
Росстат |
По выборке Росстата |
По срокам, установленным Росстатом |
В главе 26.2 НК РФ указано, какие отчеты сдавать ООО на упрощенке (6 процентов) в 2021 году. Исключений и разграничений по способу учета (доходы, доходы минус расходы) не предусмотрено.
Отчеты предпринимателей
Обязательная отчетность ИП на УСН в 2021 без работников существенно сокращена. Индивидуальный предприниматель, в штате которого отсутствуют наемные сотрудники, обязан сдать в ИФНС только один бланк - налоговую декларацию по УСН. Срок предоставления - до 30.04.2021.
В таблице представлены все отчеты, которые сдают ИП на УСН с работниками.
Форма |
Срок сдачи |
Куда сдавать |
Справки 2-НДФЛ |
До 01.03.2021 |
ФНС |
Расчет 6-НДФЛ |
До 30 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
Единый расчет по страховым взносам |
Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом |
|
СЗВ-М |
До 15 числа следующего месяца |
ПФР |
СЗВ-СТАЖ |
Не позднее 01.03.2021 |
|
4-ФСС на бумаге |
До 20 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом |
Соцстрах |
4-ФСС электронный формат |
До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Если последняя дата предоставления информации выпадает на выходной, праздничный нерабочий день, то сдать отчет разрешено в первый рабочий день. Это общепринятые нормы. Но контролеры не рекомендуют откладывать сдачу отчетов на последний день. А для отдельных форм предусмотрено новое условие - обязательная отметка о принятии для отчетного документа, то есть получение официального уведомления от контролирующего органа. Такие правила действуют для пенсионных отчетов, начиная с 3 квартала 2018 года.
Если предприниматель для осуществления деятельности нанимает работников, то придется формировать дополнительные отчеты. Вся зарплатная отчетность и отчеты работодателей (2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ) для ИП имеет аналогичный состав, что и для организаций.
Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/ooo-na-usn-tablitsa